2013年3月15日更新
来年4月1日以降は、8%の消費税が適用されますが、住宅新築・取得に対する経過措置として本年9月30日以前に契約締結済みの場合は現行の税率5%が適用される事になりました。いよいよ住宅建築においても消費税対策を考えなければならない段階に入ってきました。
ただし、この経過措置で融資を受ける場合は、今後の消費税8%・10%で適用となる住宅ローン減税の控除額引き上げや消費税増税に伴う給付措置の恩恵は受けられないので、注意が必要です。
政府の税制改正大綱では、消費税の引き上げに伴う住宅取得対策とは別の観点から、住宅の新築や取得時の負担軽減を図るために新築・取得時に不動産登記に必要な登録免許税の軽減税率適用を2015年3月までの向こう2年間、延長することも決まっています。
軽減税率の内容は、上表の通りです。
国土交通省の試算では、新築住宅を2千5百万円で取得した場合、所有権保存登記の登録免許税は1万5千円で本来の税率4万円に比較して2万5千円の軽減効果。
また、1千5百万円借り入れた場合、それに対する抵当権設定登記の為の登録免許税は1万5千円で本来の税額6万円に比較すると4万5千円の軽減効果になるということです。これらを2つ合わせると軽減効果は7万円と見込まれています
金利差の0.1や0.2%程度の差は月々の返済額ではあまり大したことのないように感じられますが、総返済額になってきますとその差は、かなり大きなものになります。例えば、3千万円借り入れた場合0.1%の金利差でも総返済額では、55万~58万円の差になります。この差は、価格2千万円の住宅を取得した場合、消費税額が5%から8%に引き上げられたのと同じくらいの差になってしまいます。
下表は長期固定金利型の住宅ローン【フラット35】(住宅取得支援機構)の活用を前提に一定条件の下で試算した返済額の例です。
アベノミクス以来、長期金利が上昇機運に転じてきています。返済期間が21年以上にわたる貸付金の固定金利にも引き上げの動きが見られて来ました。
消費税の値上げと共に、金利の上昇というダブルパンチになる恐れも出てきましたので、総返済額に対する金利差の影響は益々無視できなくなります。
今までの例では「長期優良住宅」などに対する金利の優遇策などがありましたが今後も2020年に向けて省エネルギー性能の義務化や「ネット・ゼロ・エネルギー・ハウス」などの推進・対応に対する金利や税制の優遇策が出てくるものと考えられます。
マイナス面では炭素税などの環境対策も考慮しなければなりません。
住宅を新築するのであれば、より省エネルギー性能の高い住宅を選択することが最も重要になります。これからの高性能住宅はエネルギー消費を削減する他、住宅経費も稼いでくれます。詳しい事情は松下孝建設へお気軽にお尋ね下さい。
1000万円 | 1500万円 | 2000万円 | 2500万円 | 3000万円 | ||||||
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借入金利 | 毎月返済額 (円) |
総返済額 (円) |
毎月返済額 (円) |
総返済額 (円) |
毎月返済額 (円) |
総返済額 (円) |
毎月返済額 (円) |
総返済額 (円) |
毎月返済額 (円) |
総返済額 (円) |
2.0% | 3.7万 | 1331万 | 5.6万 | 1996万 | 7.4万 | 2662万 | 9.3万 | 3327万 | 11.1万 | 3992万 |
2.1% | 3.8万 | 1349万 | 5.7万 | 2024万 | 7.5万 | 2698万 | 9.4万 | 3372万 | 11.3万 | 4047万 |
2.2% | 3.8万 | 1367万 | 5.7万 | 2051万 | 7.6万 | 2734万 | 9.5万 | 3418万 | 11.4万 | 4101万 |
2.3% | 3.9万 | 1386万 | 5.8万 | 2078万 | 7.7万 | 2771万 | 9.7万 | 3464万 | 11.6万 | 4156万 |
2.4% | 3.9万 | 1404万 | 5.9万 | 2106万 | 7.8万 | 2808万 | 9.8万 | 3510万 | 11.7万 | 4212万 |
2.5% | 4万 | 1423万 | 6万 | 2134万 | 8万 | 2845万 | 9.9万 | 3557万 | 11.9万 | 4268万 |
2.6% | 4.1万 | 1442万 | 6.1万 | 2162万 | 8.1万 | 2883万 | 10.1万 | 3604万 | 12.1万 | 4324万 |
2.7% | 4.1万 | 1461万 | 6.1万 | 2191万 | 8.2万 | 2921万 | 10.2万 | 3651万 | 12.2万 | 4381万 |
2.8% | 4.2万 | 1480万 | 6.2万 | 2219万 | 8.3万 | 2959万 | 10.3万 | 3699万 | 12.4万 | 4438万 |
2.9% | 4.2万 | 1499万 | 6.3万 | 2248万 | 8.4万 | 2997万 | 10.5万 | 3747万 | 12.5万 | 4496万 |